一、培养目标

本专业培养践行社会主义核心价值观，具有社会责任感、公共意识和创新精神，掌握经济学和财政税收基本理论与方法，熟悉我国财税政策法规，了解我国财经运行状况，德、智、体等方面全面发展，基础扎实，知识面宽，能力强，富有创新精神，具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能，熟悉税收政策、税收实务操作，能够在税务、审计、经济管理部门及企事业单位从事税务代理、税收筹划、企业财务等相关工作的高素质应用型人才。

二、培养要求

本专业学生主要学习税收学的基本理论和基本知识，掌握科学研究方法和具备社会实践能力。

毕业生应获得以下几方面的知识和能力：

1、热爱祖国，有为国家富强、民族昌盛而奋斗的志向和责任感；具有良好的人文精神和科学素养；

2、掌握经济学、法学、税收学、税务会计、税务筹划的基本理论、基本知识，并及时更新知识储备；

 3、熟悉国家有关税收、会计、金融、投资、经济法等方面的政策、制度及法律法规，具有从事税务管理、税务会计、税收筹划及财务管理的专业技能；

 4、具有较强的语言与文字表达能力，善于人际沟通和组织协调；

 5、了解学科的理论前沿和发展动态，掌握文献检索、资料查询的一般方法，具备一定的科学研究的能力。

三、学制与学分

1.学制

本科标准学制为4年，实行3—6年的弹性学制。学生取得学籍后，在规定的3—6年内修业，可提前至3年毕业，也可延长至6年毕业，累计在校学习时间最长不得超过6年。具有学籍的时间最长不得超过8年。

2.学分

学生毕业总学分至少达到164学分

四、授予学位

经济学学士学位

五、主干学科

应用经济学、公共管理、经济法学

六、主要课程

财政学、会计学、统计学、财务管理、中国税制、国际税收、税务管理、税务检查、税务会计、税收经济学、纳税申报等。

七、教学活动时间安排

每学年设置2个学期，共40周，其中教学时间36周（每学期18周），考试时间4周（每学期2周）。

八、课程结构比例

课堂教学共141学分，占毕业总学分的85.98%；实践教学共46学分，占毕业总学分的28.05%。

1.课堂教学

2.实践教学

公共必修课程课内实践11学分；专业课程课内实验、实践12学分；集中实践环节军事训练1学分，专业实习12学分，毕业论文6学分；素质拓展与实践创新4学分。

九、周学时分配表

注：周学时按照“理论课周学时+实验课周学时”的形式给出。

十、课程设置

（一）公共必修课程

1. 思想政治理论类课程（学生须在本模块完成16学分必修课程）

本类课程共16学分，其中课堂教学14学分，实践教学2学分；《形势与政策》课程按《西北师范大学知行学院形势与政策课程实施方案》规定开设；思想政治理论课实践学分可通过参加教师统一组织的实践教学获得，也可通过提交与思想政治理论课学习相关的实践成果申请获得。

2.大学外语类课程（学生须在本类课程中至少完成8学分必修课程）

大学外语课程共16学分。实行8—16学分弹性学分，学生修完第一、二学期8学分或者第一、二、三学期12学分，并通过CET-4，可不再修读剩余学分，剩余的8或4学分由学生自主选修其他任何课程获得。

3. 计算机应用类课程（学生须在本类课程中完成8学分必修课程）

4.军事与体育类课程（学生须在本类课程中完成6学分必修课程）

“大学生体质健康测试”以学生自主锻炼为主，四年不断线，学院每学年集中组织一次测试，测试不合格者不能毕业。

5.职业生涯规划与创新创业课程（学生须在本类课程中完成4学分必修课程）

6. 中华优秀传统文化教育类课程（学生须在本类课程中完成2学分必修课程）

（二）专业必修课程（学生须在本模块课程汇总完成58学分必修课程，其中理论课程56学分，实践课程2学分）

课程代码	课程名称	学分	总课时				开课学期和周学时								考核 方式
			合计	讲课	实验	实践	一	二	三	四	五	六	七	八	考试	考查
030411001	经济数学一	4	90	90			5								√
030411002	经济数学二	4	72	72				4							√
030411003	政治经济学	4	72	72			4
030411029	微观经济学	3	54	54					3						√
030411030	宏观经济学	3	54	54						3					√
030413031	会计学	4	72	54	18			3+1							√
030411006	财务管理	4	72	72								4			√
030411007	统计学	3	54	36	18				2+1						√
030411008	管理学	4	72	72						4					√
030411009	中级财务会计	5	90	90					5						√
030411010	审计学	4	72	72								4			√
030411011	经济法	4	72	72							4				√
030411012	财政学	3	54	54							3				√
030411013	税务会计	3	54	54								3			√
030411016	中国税制	3	54	54						3					√
030411017	国际税收	3	54	54							3				√

（三）实践类课程（学生须在本模块课程中完成22学分课程）

（四）专业任选课程（学生须在本类课程中须修读完成21学分课程）

（五）综合素质选修课程（学生须在本模块完成至少10学分的课程）

综合素质选修课程安排在第2-7学期之间修读 ，学生至少完成10学分该类课程，其中，健康教育课程为必选课程。

（六）素质拓展与实践创新模块（学生须完成4学分）

注：具体按《西北师范大学知行学院素质拓展与创新实践学分实施细则》（另行制定）执行。

（八）副修本科

副修本专业本科的学生应当修读本专业教学计划中规定的必修课程，并修读一定数量的选修课程（含专业限选方向课程、专业任选课程），获得不低于60学分的副修专业课程学分，其中专业必修课程不低于55学分。

副修本专业本科的学生应当修读以下专业课程：

专业必修课程：经济数学一，经济数学二，政治经济学，微观经济学，宏观经济学，会计学，经济法，财务管理，统计学，管理学，中级财务会计，审计学，财政学，税务会计，中国税制。共计55学分。

专业选修课程：税收经济学，税务管理，国际税收，税收筹划，税务检查，纳税申报，金融学。共计21学分。

在取得主修专业本科毕业证书后，可发给副修专业本科毕业证书。

在修读完成副修本科专业课程学分的基础上，完成副修专业的实践教学环节（毕业设计（论文）、专业实习），达到学位授予条件，且副修专业与主修专业分属于不同学科门类，则在取得主修专业学士学位证书后，可授予副修学士学位。

十一、课程简介

1、经济数学一    总学时：90    周学时：5

内容提要：函数，极限和连续；常见经济函数；导数与微分；导数的应用；不定积分；定积分；多元函数微积分。

先修课程：

参考书目：《经济数学一（第二版）》，陈传明张学高，西南财经大学出版社，2012年。

《经济数学基础》（第一分册微积分），龚德恩，四川人民出版社，2015年。

2、经济数学二    总学时：72    周学时：4

内容提要：行列式及矩阵、线性方程组、概率论初步、随机变量及其数字特征、数理统计初步五章。以及附录：概率分布表、排列与组合。
先修课程：经济数学一

参考书目：《经济数学二》，陈传明张学高，西南财经大学出版社，2012年。

               《线性代数》，严守权，清华大学出版社，2007年。

3、政治经济学    总学时：72    周学时：4

内容提要：政治经济学的由来与发展、性质任务和意义；马克思主义政治经济学的方法与研究对象；商品及商品经济的产生；市场经济及其运行；自由竞争资本主义的产生；资本积累及其历史趋势；资本再生产和流通；资本和剩余价值的具体形式；垄断资本主义的形成和发展；国家垄断资本主义；垄断资本主义的国际化；垄断资本主义的历史作用和历史地位。

先修课程：

参考书目：《政治经济学（第四版）》，谢地宋冬林，高等教育出版社，2013年。 

               《政治经济学》，吴树青逢锦聚，高等教育出版社，2014年。

4、微观经济学    总学时：54    周学时：３

内容提要：导论，需求供给与均衡价格理论，消费者选择，企业的生产和成本，完全竞争市场，不完全竞争市场，生产要素市场和收入分配，一般均衡和效率，市场失灵和微观经济政策。

先修课程：税收经济学

参考书目：《西方经济学》（微观），马克思主义理论研究和建设工程：《西方经济学》编写组，高等教育出版社、中国人民大学出版社，2016年。

               《西方经济学》（微观部分，第6版），高鸿业，中国人民大学出版社，2014年。

5、宏观经济学 总学时：54    周学时：３

内容提要：导论，宏观经济的基本指标及其衡量，短期经济波动模型：产品市场的均衡，短期经济波动模型：产品市场和货币市场的共同均衡，短期经济波动模型：总需求—总供给分析，失业、通货膨胀和经济周期，经济增长和经济发展，开放经济的宏观经济学，宏观经济政策。

先修课程：微观经济学

参考书目：《西方经济学》（宏观），马克思主义理论研究和建设工程：《西方经济学》编写组，高等教育出版社、中国人民大学出版社，2016年。

《西方经济学》（宏观部分，第6版），高鸿业，中国人民大学出版社，2014年。

6、会计学    总学时：72    周学时：3+1

内容提要：会计概述，账户及复式记账法，账簿，会计凭证，会计循环及账务处理程序，会计组织机构。

先修课程：

参考书目：《基础会计》，陈国辉迟旭升，东北财经大学出版社，2014年。

《会计学原理》，李海波蒋瑛，立信会计出版社，2015年。

7、财务管理    总学时：72    周学时：4

内容提要：财务管理总论、财务管理的价值观念、财务分析、财务战略与预算、长期筹资方式、资本结构决策、投资决策原理、投资决策实务、短期投资管理、短期筹资管理、股利理论与政策、公司并购管理、公司重组破产和清算。

先修课程：基础会计学、中级财务会计

参考书目：《财务管理》（第七版），荆新王化成刘俊彦，中国人民大学出版社，2015年。

《注册会计师全国统一辅导教材：财务成本管理》（2016年），中国注册会计师协会，中国财政经济出版社。

8、统计学    总学时：54    周学时：2+1

内容提要：统计的基本功能，统计调查及整理方法，综合指标，动态指标，统计指数，抽样调查理论，简单相关及回归分析。

先修课程：经济数学一、经济数学二

参考书目：《统计学导论（第二版）》，曾五一肖红叶，科学出版社，2013年。

《统计学》，贾俊平，中国人民大学出版社，2016年。

9、管理学    总学时：72    周学时：4

内容提要：管理活动与管理理论，道德与社会责任，信息获取，决策，计划与计划工作战略性计划，计划的组织实施，组织设计，人力资源管理，组织变革与组织文化，领导概论，激励，沟通，控制与控制过程，控制方法，管理的创新职能，企业技术创新，企业组织创新。

先修课程：

参考书目：《管理学（第五版）》，周三多，高等教育出版社，2016年。

《管理学原理》（第二版），方振邦，鲍春雷，中国人民大学出版社，2014年。

10、中级财务会计    总学时：90    周学时：5

内容提要：企业的六大会计要素——资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及会计报告（资产负债表、利润表、现金流量表）。

先修课程：基础会计学

参考书目：《中级财务会计（第四版）》，刘永泽陈立军，东北财经大学出版社，2016年。

《全国会计专业技术资格考试辅导教材》,中国财政经济出版社，2016年。

11、审计学    总学时：72    周学时：4

内容提要：审计学是在较为扎实地掌握财务会计基本知识和技能的基础上，研究审计基本知识、理论、方法及规律性的一门学科。其内容一般可分为基础知识和实务两部分。基础知识部分介绍审计的基本理论、相关知识及方法、规范体系，实务部分介绍审计方法的基本运用，具体业务的审查。

先修课程：基础会计学、中级财务会计、财务管理

参考书目：《审计学》（第九版），秦荣生卢春泉，中国人民大学出版社，2017年。

《注册会计师全国统一辅导教材：审计》（2017年），中国注册会计师协会，中国财政经济出版社。

12、经济法    总学时：72    周学时：4

内容提要：经济法基础，企业法，市场管理和公平运行法，政府宏观调控法，经济争议处理法，经济仲裁和经济司法。

先修课程：宏观经济学

参考书目：《经济法（第四版）》，财政部会计资格评价中心，经济科学出版社，2017年。

《中级会计资格——经济法》，财政部会计资格评价中心编，中国财政经济出版社，2017年。

13、财政学    总学时：54    周学时：3

内容提要：混合经济中的政府与财政、财政职能、财政支出概论购买支出、转移支出、财政收入概论、税收理论、税收效应、税收制度、国有产权收入、国债、政府预算、财政体制、财政平衡、财政调控与财政政策。

先修课程：宏观经济学

参考书目：《财政学》（第八版），陈共，中国人民大学出版社，2015年。

《财政学》，刘怡，北京大学出版社，2016年。

14、税务会计    总学时：54    周学时：3

内容提要：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、房产税、契税、车辆购置税、城镇土地使用税等业务中的会计处理。

先修课程：基础会计学、中级财务会计、中国税制

参考书目：《税务会计》（第十一版），盖地，立信会计出版社，2016年。

《纳税会计》（第八版），梁俊娇，中国人民大学出版社,2016年。

15、中国税制    总学时：54    周学时：3

内容提要：税收制度概述；增值税；消费税；关税；企业所得税；个人所得税；资源税；财产税；行为税；农业税制—烟叶税。

先修课程：

参考书目：《中国税制（第四版）》，杨虹，中国人民大学出版社，2016年。

《中国税制》，盖地，中国人民大学出版社，2015年

16、国际税收    总学时：54    周学时：3

内容提要：国际税收导论；所得税的税收管辖权；国际重复征税及其解决方法；国际避税概论；国际避税方法；转让定价的税务管理；其他反避税法规与措施；国际税收协定；商品课税的国际税收问题。

先修课程：税收经济学、中国税制

参考书目：《国际税收（第七版）》，朱青，中国人民大学出版社，2016年。

《国际税收》，范信葵，清华大学出版社，2014年

17、税收经济学    总学时：54    周学时：3

内容提要：税制要素与税制结构，税收原则，税收的经济效应，税负转嫁与归宿，最优税收与税制设计理论，税收征管经济学，税制改革经济学，税收秩序。

先修课程：

参考书目：《税收经济学》，杨志勇，东北财经大学出版社，2011年。

《税收经济学》，萨拉尼，陈新平，中国人民大学出版社，2013年。

18、税务管理    总学时：54    周学时：1+2

内容提要：税务管理概述；税收法制管理；税收基础管理；纳税评估、税收分析；税款征收；税务检查概述；会计资料的检查方法；税务检查实务；税收计划、税收会计、税收统计；纳税服务；税务行政管理；税务行政处罚；发避税管理；税务行政救济；税收文化；税务代理。

先修课程：税收经济学、中国税制

参考书目：《税收管理（第六版）》，吴旭东，中国人民大学出版社，2016年。

《国家税收》（第二版），孙世强，清华大学出版社，2016年。

19、税收筹划    总学时：54    周学时：2+1

内容提要：税收筹划概述；税收筹划的形式和种类、目标与成本；税收筹划技术分析与运作；税收筹划方法；现行主要税种的税收筹划；企业税收筹划；跨国税收筹划；税收筹划典型案例分析、点评。

先修课程：税收经济学、中国税制

参考书目：《税务筹划学》，盖地，中国人民大学出版社，2015年。

《税收筹划学》，倪俊喜，天津大学出版社，2011年。

20、税务检查    总学时：54    周学时：1+2

内容提要：纳税检查概述；会计核算资料的检查分析；增值税的检查；消费税的检查；企业所得税的检查；个人所得税的检查；资源税的检查；土地增值税的检查；房产税的检查；车船税的检查。

先修课程：中国税制、税收筹划

参考书目：《纳税检查（第四版）》，艾华，王敏，高艳荣，中国人民大学出版社，2016年。

《纳税检查》，王树锋，杨连刚，立信会计出版社，2014年。

21、纳税申报    总学时：54    周学时：1+2

内容提要：依据最新的税收制度改革，利用业务原始凭证和纳税申报表格为学生提供了一个全真的模拟空间。通过全真的模拟实务演练，可以培养学生对各税种的准确计算能力、纳税申报表主表及附表的填列能力，以促使学生通过实训将所学的会计与税法专业知识有机地结合在一起，进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。

先修课程：税收经济学、中国税制

参考书目：《纳税申报实训（第二版）》，王红，杨明，中国人民大学出版社，2017年。

《纳税申报》，胡苗忠，王立平，浙江工商大学出版社，2010年。

22、金融学    总学时：54    周学时：3

内容提要：混合经济中的政府与财政、财政职能、财政支出概论购买支出、转移支出、财政收入概论、税收理论、税收效应、税收制度、国有产权收入、国债、政府预算、财政体制、财政平衡、财政调控与财政政策。

先修课程：财政学

参考书目：《金融学（第三版）》，李成，科学出版社，2016年。

《金融学（第二版）》，李健，高等教育出版社，2014年

23、社会保障学    总学时：54    周学时：3

内容提要：社会保障的基本知识，包括社会保障的一些基本范畴，社会保障的发展历史，西方社会保障理论、社会保障基金、社会保障制度构成要素、社会保障模式、社会保障正式制度和非正式制度及社会保证的宏观关系。

先修课程：财政学

参考书目：《社会保障概论》，郑功成，复旦大学出版社，2014年。

《社会保障学》，杨翠迎，复旦大学出版社出版，2015年。  

24、会计分岗位模拟实训    总学时：36    周学时：2

内容提要：会计手工模拟竞赛系统为参赛者提供一个交互式、合作协调式的虚拟教学、实训与竞赛的场景。竞赛时，由学生扮演不同的会计岗位，根据会计岗位的权限划分工作内容，以会计工作内容为载体，将会计理论知识和实践相结合，实现学做一体化，并通过情景展现、模拟操作、项目对抗等活动，帮组学生掌握会计职业技能。

先修课程：中级财务会计、财务管理

参考书目：《会计手工模拟竞赛》学习指导书。

25、ERP沙盘模拟实训    总学时：36    周学时：2

内容提要：ERP沙盘模拟实训，根据模拟一个企业运营管理，设置采购、生产、销售、财务、市场、CEO六大角色进行六年的运营演练，使学生在分析市场、制定战略、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，全面提升管理能力。

先修课程：中级财务会计、财务管理

参考书目：《ERP沙盘模拟》学习指导书，王新玲，柯明，耿锡润，电子工业出版社，2012年。

26、财税一体化模拟实训    总学时：54    周学时：1+2

内容提要：财税一体化模拟实训模拟一家企业从筹建到经营的真实业务。业务涉及了企业、工商局、税务局、银行、人社局、海关等实训单位，以及会计、出纳、会计主管等实训岗位。

先修课程：中级财务会计、税务会计、税收筹划、税务检查

参考书目：用友财税一体化实验实训教程，高凯丽，东南大学出版社，2014年。